עצמאים? אל תספקו בהפקדה המינימלית לפנסיית חובה ונצלו את הטבות המס המגיעות לכם בקרן הפנסיה ובקרן ההשתלמות. הטבות המס מגיעות ליותר מ30% מההפקדה השנתית, ההפקדות מעניקות פטור ממס רווחי הון ומקטינות את התשלום לביטוח לאומי ומס הכנסה בצורה משמעותית!
פנסית החובה לעצמאיים נכנסה לתוקף בינואר 2017. אך, למרות שהפקדה המקסימאלית מבחינת החוק בשנת 2023 היא 1,009 ש"ח לחודש, חשוב לזכור! במידה ואתם עצמאים ואתם מכניסים יותר מהשכר הממוצע במשק אל תסתפקו בהפקדה המינימלית!
הפקדה לקרן פנסיה ולקרן השתלמות מעניקה לכם הטבות מס שמקטינות את ההכנסה החייבת במס הכנסה וביטוח לאומי.
בנוסף הפקדה לקרן השתלמות עד התקרה המוטבת (19,920 ש"ח בשנה) פטורה ממס רווח הון במשיכה של הקרן.
תקרת הפקדה לקרן הפנסיה ולקרן ההשתלמות בשנת 2023
בשל עליית המדד תקרת ההפקדה לצורך הטבות מס לקרן השתלמות לעצמאים גדלה בשנת 2023 והיא עומדת על 4.5% מהכנסה השנתית ולא מעבר להכנסה של 283,905 ש"ח, התקרה להפקדה לצורך הטבות מס היא 12,775 ש"ח.
|
הפקדה למוצר פנסיוני |
הפקדה מירבית |
הכנסה מירבית |
תקרת הפקדה לצורך הטבות מס |
תקרת הפקדה לצורך פטור ממס רווח הון |
|
קרן השתלמות לעצמאיים |
4.5% |
283,905 ₪ |
12,775 ₪ |
19,920 ₪ |
|
קרן פנסיה |
16.5% |
225,600 ₪ |
37,224 ₪ |
שימו לב בעקבות עליית המדד תקרת ההפקדה המוטבת לקרן השתלמות, הפקדה שעבורה במועד המשיכה לא נשלם מס רווחי הון היא 19,920 ש"ח, תקרה גבוהה יותר מהתקרה בשנים הקודמות.
מומלץ לבצע הפקדות לחיסכון הפנסיוני לאורך השנה בצורה שוטפת. במידה שלא הפקדתם לאורך השנה, ניתן להשלים את ההפקדות עד לסוף שנת המס. מכיוון שמלבד החיסכון לפרישה, הפקדה לקרן השתלמות ומוצרים פנסיונים נוספים (קרן פנסיה, קופת גמל או ביטוח מנהלים) מעניקה הטבות מס, ניכוי וזיכוי.
ניכוי משמעותו, הקטנת ההכנסה החייבת במס. הטבה זאת מקטינה את ההכנסה החייבת במס ואיתה את מס ההכנסה (וביטוח לאומי) אותו תשלם. שווי ההטבה תלוי במדרגת המס בה הנך נמצא.
זיכוי משמעותו, הקטנת מס הכנסה אותו תשלם. התשלום למס הכנסה פוחת ב- 35% מהסכום אותו הפקדת לקרן הפנסיה.
לדוגמא: נבצע סימולציית הפקדה לקרן פנסיה ולקרן השתלמות לעצמאי המכניס הכנסה (לפני הוצאות) של 300,000 ש"ח בשנה (כ25,000 ש"ח בחודש).
הוא נמצא במדרגת מס הכנסה שולית של 35% ומפקיד את המקסימום לקבלת הטבות מס בקרן פנסיה ובקרן השתלמות, בואו נבדוק את הטבות המס להן הוא זכאי לפי הטבלה הבאה:
|
|
סכום הפקדה |
הטבת מס |
אחוז הטבת המס |
|
הפקדה לקרן פנסיה חלק זיכוי |
12,408 ₪ |
4,343 ₪ |
35% |
|
הפקדה לקרן פנסיה חלק ניכוי |
24,816 ₪ |
8,686 ₪ |
35% |
|
סה"כ הפקדה והטבת מס לקרן פנסיה |
37,224 ₪ |
13,029 ₪ |
35% |
|
הפקדה לקרן השתלמות |
12,775 ₪ |
4,472 ₪ |
35% |
|
סה"כ הפקדה והטבת מס לקרן השתלמות ופנסיה |
50,000 ₪ |
17,501 ₪ |
35% |
עצמאי, שיפקיד עד מלוא התקרה לקרן הפנסיה ולקרן ההשתלמות (50,000 ש"ח), יקבל הטבת מס אדירה בשווי של 17,501 ש"ח!
בדוגמא הזאת, 35% מההפקדה התקבלה חזרה כהטבת מס!
מלבד ההטבה בתשלומי המס, הפקדה לחיסכון הפנסיוני מקטינה את ההכנסה החייבת בתשלומי ביטוח לאומי ומס בריאות – כך שההטבה יכולה להגיע עד ל40% מההפקדה!
וממש לא חייבים לחכות לרגע האחרון!
כדי לקבל את הטבות המס חייבים לבצע את ההפקדות עד לתאריך 31/12/2023. הפקדות לאחר תאריך זה יוכרו לצרכי מס רק בשנת 2024
