קרן השתלמות

קרן השתלמות היא תוכנית חיסכון מצוינת לטווח בינוני לשכירים ולעצמאיים. למעשה זוהי התוכנית חיסכון היחידה בישראל שעדיין ניתן לחסוך בה לטווח בינוני ולהנות מפטור ממס רווח הון על הרווחים שנצברו בה במשיכת הכספים.
שכירים בד"כ מפקידים בה 10% מהשכר (2.5% על חשבונם ו7.5% על חשבון המעסיק) , עד תקרת שכר של 15,712 ש"ח.
עצמאיים יכולים להפקיד לקרן השתלמות ללא מגבלה.

אז מהם היתרונות הגדולים בהפקדה לקרן השתלמות?

1.נזילות – קרן ההשתלמות הופכת לנזילה למשיכה לאחר שש שנים ממועד פתיחתה והיא כיום מוצר החיסכון היחיד בישראל שמאפשר להנות מפטור מלא על הרווחים שנצברו במשיכה ממנה (בכפוף לתקרת ההפקדה המקסימלית בחוק), מה שהופך את ההפקדה בה למשתלמת במיוחד,
יחד עם זאת, אין חובה ואף מומלץ לא למשוך את הכספים לאחר שש שנים וזאת במטרה שהקרן תמשיך לצבור רווחים משמעותיים עם הזמן וכך לנצל את כח "הריבית דה ריבית" בחסכון בקרן לאורך זמן ארוך יותר.

2.החלת ותק – במידה וקיימת לכם יותר מקרן השתלמות אחת במעמד "שכיר"  שאחת מהן כבר נזילה (עברו שש שנים מרגע הקמתה), ניתן לבצע "החלת ותק" לקרן ההשתלמות החדשה (שעדיין לא עברו שש שנים מרגע הקמתה) ולמשוך את כל הכספים שהצטברו בה וזאת בכפוף לתנאי החלת הותק בקרן.

3.הטבות מס – אז הנה החלק הכדאי ביותר כאן ופחות כדאי לרשות המסים בישראל…
עצמאים המפקידים לקרן ההשתלמות זכאים להטבת מס כפולה ומשתלמת במיוחד (הסכומים נכונים לשנת 2023).
הפקדה לקרן עד תקרה שנתית של 12,775 ₪ מוכרת כהוצאה מוכרת במלואה (4.5% מהכנסה שנתית מקסימלית של 293,904 ₪).
לדוגמא: עצמאי המכניס 200,000 ש"ח בשנה יוכר לו להוצאה מוכרת 9,000 ש"ח (4.5% מההכנסה השנתית).
הפקדה עד תקרה שנתית של 19,920 ₪ בשנה פטורה ממס רווח הון לחלוטין על הרווחים במשיכה ממנה.
שכירים אשר מפקידים עד תקרה שנתית של 18,852 ש"ח בשנה דרך השכר, פטורים ממס רווח הון במשיכה ממנה.

4.הלוואות בתנאים אטרקטיבים  – רוב קרנות ההשתלמות מעניקות אפשרות ללקיחת הלוואה בתנאים משתלמים במיוחד (ריבית פריים – 0.5) עד 80% מצבירת הקרן.
תנאי הלוואה משתלמים אלו לא קיימים בבנקים או בחברות האשראי, המציעים הלוואות בריביות גבוהות משמעותית מקרנות ההשתלמות